Marmocompare3e pilier : combien d’impôts économiser en 2027 ?
Plafonds, calcul de l’économie et réflexes de fin d’année pour déduire au maximum.
Chaque franc versé au pilier 3a est déduit de votre revenu imposable. L’économie réelle dépend de votre taux marginal d’imposition : plus votre revenu est élevé, plus la déduction rapporte.
Les montants déductibles en 2027
- Avec une caisse de pension (2e pilier) : jusqu’à 7’373 CHF.
- Sans caisse de pension (indépendant) : 20 % du revenu net d’activité, au maximum 36’864 CHF. Ce maximum est atteint à partir d’un revenu net de 184’320 CHF.
- En couple : chaque conjoint qui travaille et cotise a son propre plafond, soit 14’746 CHF pour deux salariés.
Combien cela rapporte-t-il ?
L’économie d’impôt est à peu près : montant versé × taux marginal. Le taux marginal varie selon le canton, la commune et votre revenu ; voici un exemple à titre indicatif pour un versement de 7’373 CHF.
| Taux marginal | Économie d’impôt (7’373 CHF versés) |
|---|---|
| 20 % | environ 1’475 CHF |
| 25 % | environ 1’843 CHF |
| 30 % | environ 2’212 CHF |
| 35 % | environ 2’581 CHF |
Exemple de calcul uniquement : votre taux réel figure dans votre dernière décision de taxation ou s’obtient avec le calculateur fiscal de votre canton.
Cinq réflexes pour en profiter pleinement
- Verser avant la fin décembre. Pour déduire l’année en cours, l’argent doit être crédité à temps : prévoyez quelques jours de marge, surtout par virement.
- Verser tôt dans l’année si vous le pouvez : l’argent travaille plus longtemps.
- Combler les lacunes. Depuis 2026, il est possible de rattraper des versements non effectués, pour les années depuis 2025 et jusqu’à dix ans en arrière, une fois le plafond de l’année atteint. Demandez les conditions à votre fondation 3a.
- Ouvrir plusieurs comptes 3a pour échelonner les retraits sur plusieurs années : le capital est imposé séparément, et l’échelonnement peut réduire l’impôt selon le canton.
- Ne pas oublier l’impôt au retrait. Le capital est imposé à un taux réduit, mais il est imposé.
Pour les règles générales, voyez la page 3e pilier.
Questions fréquentes
Le 3a est-il déductible des impôts ?
Oui, les versements au pilier 3a sont déductibles du revenu imposable dans la limite du plafond annuel : 7’373 CHF avec caisse de pension, jusqu’à 36’864 CHF sans.
Jusqu’à quand verser pour déduire en 2026 ?
Le versement doit être crédité avant la fin décembre. Le délai exact dépend de votre banque ou de votre fondation : prévoyez une marge de quelques jours.
Comment calculer mon économie d’impôt ?
Multipliez le montant versé par votre taux marginal d’imposition. Ce taux dépend de votre canton, de votre commune et de votre revenu.
Peut-on rattraper des versements 3a manqués ?
Depuis 2026, les lacunes de versement des années depuis 2025 peuvent être rattrapées pendant dix ans, sous conditions. Renseignez-vous auprès de votre fondation 3a.
Sources : Plafonds 3a 2027 (bluewin) · Rachats 3a dès 2026 (allnews) · UBS