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Les déductions courantes
- 3e pilier (3a) : les versements sont déductibles jusqu’au plafond annuel. Voir notre page 3e pilier.
- Primes d’assurance maladie : déduction plafonnée par le canton. Vérifiez aussi votre droit au subside.
- Frais médicaux et dentaires non remboursés, au-delà d’une franchise fiscale.
- Rachats de caisse de pension (2e pilier), selon vos lacunes de prévoyance.
- Frais professionnels : trajets, repas, formation continue.
- Frais de garde des enfants et déduction pour enfants ou charges de famille.
- Intérêts de dettes, dont les intérêts hypothécaires, et les dons à des institutions reconnues.
Les documents à garder
Certificat de salaire, attestations 3a, décomptes de l’assurance maladie, factures médicales, certificat de prévoyance (2e pilier), attestations d’intérêts et de dettes. Les ranger toute l’année évite les oublis en mars.
Des règles différentes selon le canton
Les montants, les plafonds et les délais varient entre Genève, Vaud, Valais, Fribourg, Neuchâtel et Jura. Pour un cas précis, référez-vous à l’administration fiscale de votre canton.
Bons réflexes
- Faites le point en fin d’année : certains versements doivent être faits avant le 31 décembre.
- Comparez vos primes maladie : une prime plus basse améliore aussi votre budget. Voir les primes 2027.
- Faites-vous aider si votre situation change : mariage, naissance, achat, indépendance.
Informations générales à but pédagogique, non contractuelles. Les règles dépendent de votre contrat, de votre canton et de votre situation.
Questions fréquentes
Quand dois-je remettre ma déclaration d’impôt ?
La date limite dépend du canton : en général fin mars, avec la possibilité de demander un délai. Consultez l’administration fiscale de votre canton.
Les primes d’assurance maladie sont-elles déductibles ?
Oui, dans la limite d’un montant fixé par chaque canton. Les primes de l’assurance de base et de certaines complémentaires entrent dans cette déduction.
Les frais médicaux sont-ils déductibles ?
Oui, la part qui dépasse un certain pourcentage de votre revenu, selon le canton, et si vous ne les avez pas été remboursés. Conservez vos factures et décomptes.
Qu’est-ce qu’un rachat de caisse de pension ?
Un versement volontaire dans votre 2e pilier pour combler une lacune de prévoyance. Il est en principe déductible, mais soumis à des conditions et à des délais de blocage. Demandez votre certificat de prévoyance.
Puis-je déduire mes frais de garde d’enfants ?
Souvent oui, dans une limite fixée par le canton et la Confédération, si la garde permet d’exercer une activité lucrative. Conservez les factures de la crèche ou de l’accueil.
Sources : Administration fédérale des contributions · ch.ch